Strategische Positionierung von Family Offices in SingapurAsiens Vermögenszentrum mit solidenRegulierungen und Anreizen

Familienbüro in der Stadt Singapur: Dienstleistungen, Vorschriften und strategische Vorteile

Warum die Stadt Singapur globale Familienbüros anzieht

Die Stadt Singapur hat sich zu einem der führenden Zentren für Familienbüros weltweit entwickelt, indem sie politische Stabilität, Rechtssicherheit und eine tiefe Integration in die asiatisch-pazifischen Kapitalmärkte kombiniert. Ihre strategische Lage an den Schnittpunkten wichtiger Zeitzonen ermöglicht eine kontinuierliche Verbindung zu Nordamerika, Europa und Großchina. Mit über 60 der 100 größten Banken der Welt sowie einem florierenden Fintech-Ökosystem, das von der Monetary Authority of Singapore (MAS) reguliert wird, bietet die Stadt Singapur unvergleichlichen Zugang zu Fachwissen im Bereich der Vermögensverwaltung und institutioneller Deal-Flow. In den letzten zehn Jahren hat Singapur gezielte Anreize für Familienbüros implementiert – wie die Abschnitte 13O und 13U des Einkommenssteuergesetzes –, die teilweise oder vollständige Steuerbefreiungen für qualifizierte Einkünfte von Familienbüros gewähren. Die Grundlage des englischen Common Law, robuste regulatorische Rahmenbedingungen und ein umfassendes Netzwerk von Freihandelsabkommen (über 70 bilaterale FTAs) festigen weiter den Ruf der Stadt als verlässlicher Standort für den langfristigen Erhalt und das Wachstum von multigenerationalem Vermögen. Familien, die onshore-asiatische Strategien mit globalen Portfolios integrieren möchten, finden in der Stadt Singapur eine einzigartige Balance zwischen Vertraulichkeit, Compliance und Konnektivität.

Rechtsstrukturen und regulatorischer Rahmen

Die Stadt Singapur bietet eine Vielzahl von rechtlichen Fahrzeugen, die auf Familienbüros zugeschnitten sind. Das Variable Capital Company (VCC) Regime, das 2020 eingeführt wurde, ermöglicht es Einzel-Familienbüros und Multi-Familienbüros, mehrere Teilfonds unter einer gemeinsamen Struktur mit unabhängiger Vermögenstrennung und flexiblen Kapitalanpassungen zu konsolidieren. VCCs werden nach dem Gesetz über Variable Kapitalgesellschaften betrieben, das von der MAS reguliert wird, und können Steueranreize gemäß den Abschnitten 13O und 13U in Anspruch nehmen. Alternativ können Familien entscheiden, Singapur Limited Liability Companies (LLCs) zu gründen, die von einer unkomplizierten Gründung, keinen Beschränkungen für ausländisches Eigentum und einem umfangreichen Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen (über 80 DTAs) profitieren.

Für auf Trust-basierte Vermögensstrukturen erlaubt das Trust Companies Act lizenzierten Treuhandgesellschaften und registrierten Treuhändern die Verwaltung von sowohl diskretionären als auch festen Trusts gemäß dem robusten Trustee Act von Singapur. Der Rahmen der Singapore Private Trust Company (SPTC) ermöglicht es Familien, eigene Treuhandgesellschaften einzurichten – vorbehaltlich der Genehmigung durch die MAS –, mit maßgeschneiderten Governance-Statuten und Vorstandszusammensetzungen. Diese SPTCs können als Treuhänder für die unwiderruflichen Trusts einer Familie fungieren und so Kontinuität, Vertraulichkeit und direkte Aufsicht gewährleisten.

Familienbüros, die in der Stadt Singapur tätig sind, profitieren von klaren regulatorischen Leitlinien. Das Financial Advisers Act der MAS befreit Einzel-Familienbüros, die ausschließlich ihr eigenes Vermögen verwalten, von der vollständigen Lizenzierung, vorausgesetzt, sie vermarkten keine Dienstleistungen an nicht verwandte Dritte. Diese Ausnahme reduziert die Compliance-Belastungen und erhält gleichzeitig die Marktintegrität durch Anti-Geldwäsche-(AML) und Know-Your-Customer-(KYC)-Sicherheiten, die von lizenzierten Banken und Treuhandgesellschaften durchgesetzt werden. Für Familien, die sich in den Fondsmanagement-Bereich diversifizieren, bieten die Rahmenbedingungen für Registered Fund Management Companies (RFMC) und Exempt Fund Managers unter dem Gesetz über Wertpapiere und Futures (SFA) gestaffelte Lizenzlösungen mit proportionalen regulatorischen Anforderungen.

Besteuerung, Vertraulichkeit und Vermögensschutz

Einer der überzeugendsten Vorteile der Stadt Singapur ist ihr transparenter, regelbasierter Steuerrahmen. Singapur erhebt keine Kapitalertragssteuer und keine Erbschaftsteuer. Im Rahmen des Section 13O Anreizes können qualifizierte Familienbüros einen ermäßigten Steuersatz von 13% auf bestimmte Einkünfte erhalten, während Section 13U eine vollständige Steuerbefreiung auf festgelegte Einkommensströme bietet, vorbehaltlich minimaler AUM-Grenzen (S$200 Millionen) und lokaler Ausgabenanforderungen. Die Körperschaftsteuer ist auf 17% begrenzt, mit teilweisen Befreiungen für neue Start-ups und teilweisen Befreiungen auf die ersten S$200.000 des zu versteuernden Einkommens. Die Rückführung von Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren ist aufgrund des umfangreichen DTA-Netzwerks Singapurs von der Quellensteuer befreit.

Vertraulichkeit wird durch das Gesetz zum Schutz personenbezogener Daten (PDPA) gewährleistet, das die unautorisierte Offenlegung von persönlichen und begünstigten Daten einschränkt. Treuhandgesellschaften und Privatbanken halten sich an berufliche Geheimhaltungsobliegenheiten, und Singapurs Nichtteilnahme am gemeinsamen Meldestandard der OECD (CRS) erhöht den Datenschutz für nicht ansässige Begünstigte weiter. Mechanismen zum Vermögensschutz umfassen die Schichtung von Vermögenswerten durch VCC-Unterfonds, unwiderrufliche Trusts und private Trusts in Singapur mit Vermögenssegregation, die sicherstellen, dass Treuhandvermögen von den persönlichen Gläubigern des Setzers isoliert sind. Das Charging Order-Regime in den Singapur-Gerichten bietet einen robusten Schutz, indem es den Gläubigerzugriff auf Verteilungsrechte beschränkt, ohne erzwungene Vermögensverkäufe zu ermöglichen.

Private Banking, Berater und Fondsservices

Die Stadt Singapur beherbergt über 170 lizenzierte Banken, darunter die globalen Abteilungen des Private Banking von UBS, Credit Suisse, JPMorgan und Citibank sowie starke lokale Institutionen wie DBS Private Bank und OCBC Bank. Familienbüros können auf Fremdwährungs-Kreditlinien, strukturierte Finanzierungen und maßgeschneiderte Verwahrungslösungen mit elektronischen Berichtsportalen zugreifen. Ein tiefes Spektrum professioneller Dienstleistungsunternehmen – von den „Big Four“ Wirtschaftsprüfungsgesellschaften bis hin zu spezialisierten Beratungsunternehmen für Familienbüros – unterstützt die Steueroptimierung, die Treuhandverwaltung und die rechtliche Compliance. Anlageberatung wird von MAS-lizenzierten Finanzberatern bereitgestellt, während Verwaltungsdienstleistungen für VCCs und private Fonds über führende Anbieter wie Apex Group, Maples Group und Vistra verfügbar sind.

Das Vermögensmanagement in der Stadt Singapur profitiert auch von der Nähe zu den am schnellsten wachsenden Märkten Asiens. Viele Plattformen für Familienbüros arbeiten mit Fintech-Innovatoren in Bereichen wie digitale Vermögensverwahrung, tokenisierte Wertpapierausgaben und RegTech-Konformitätswerkzeuge zusammen. Der MAS Regulatory Sandbox fördert Pilotprojekte neuer Finanztechnologien und ermöglicht es Familien, einen Schritt voraus zu sein, während operative Risiken gemindert werden. Co-Investitionsmöglichkeiten in Private Equity, Infrastrukturprojekte in Südostasien und Plattformen für strukturierte Notizen diversifizieren Portfolios über traditionelle Anlageklassen hinaus.

Familiengovernance und Nachfolgeplanung

Eine effektive Familiengovernance integriert rechtliche, finanzielle und zwischenmenschliche Rahmenbedingungen, um die multigenerationalen Nachhaltigkeit sicherzustellen. In der Stadt Singapur verabschieden Familien Governance-Statuten, die Missionsaussagen, Aufbaustrukturen und Entscheidungsgrenzen festlegen. Familienstiftungen – bestehend aus Mitgliedern der älteren und nächste Generation – treffen sich regelmäßig mit unabhängigen Beratern, um die Leistung zu überprüfen, Verteilungen zu genehmigen und philanthropische Agenden zu gestalten. Nachfolgeverfahren wie unwiderrufliche Trusts, generationenspringende Trusts und Dynastietruststrukturen gemäß dem Trustee Act sorgen für Kontinuität bei gleichzeitiger Minimierung der Erbschaftsbelastungen.

Philanthropisches Engagement wird durch donor-advised funds (DAFs) mit Gemeinschafts stiftungen – wie dem Singapore Philanthropy Circle – oder privaten Stiftungen unter dem Charities Act erleichtert. Diese Strukturen bringen Vermächtniszielen und gemeinnützigen Auswirkungen in Einklang und nutzen den starken NGO-Sektor und steuerliche Anreize für Spenden der Stadt. Programme zur Integration der nächsten Generation und Bildungsworkshops an Institutionen wie INSEAD Asia oder der Lee Kuan Yew School of Public Policy helfen den Erben, Fähigkeiten in der Verwaltung zu entwickeln und sich mit den Werten der Familie in Einklang zu bringen.

Vergleich mit anderen Jurisdiktionen

Im Vergleich zu London, Dubai oder Hongkong bietet die Stadt Singapur ein einzigartig ausgewogenes Ökosystem: Es kombiniert die Stabilität des Rechtsstaates in Common-Law-Jurisdiktionen mit dem dynamischen Wachstumshub Asiens. Londons hohe Erbschaftsteuerbelastung und die Unsicherheit nach dem Brexit stehen im Gegensatz zu Singapurs klaren Steueranreizen und breiten DTA-Netzwerken. Die Freihandelszonen in Dubai bieten zwar keine Steuern, verfügen jedoch nicht über die gleiche Tiefe in der Trust-Gesetzgebung und der Infrastruktur der Finanzmärkte. Hongkong ist ebenfalls attraktiv, sieht sich aber sich entwickelnden politischen Dynamiken gegenüber, die die Vertraulichkeit von Trusts und Governance-Normen beeinflussen können. Der konsistente politische Rahmen, die robuste regulatorische Aufsicht durch die MAS und die VCC-Innovation machen die Stadt Singapur zur bevorzugten Wahl für Familien, die integrierte regionale und globale Strategien suchen.

Wie VelesClub Int. Ihre Einrichtung eines Familienbüros in der Stadt Singapur unterstützt

VelesClub Int. bietet maßgeschneiderte Beratung für die Landschaft der Stadt Singapur. Wir beginnen mit einer umfassenden Bedarfsanalyse – die Festlegung von Investitionszielen, Governance-Präferenzen und Risikotoleranzen. Unser Team koordiniert dann:

• Die Gründung rechtlicher Einheiten für VCCs, LLCs, Trusts oder PTCs, in Zusammenarbeit mit führenden Kanzleien für MAS-Genehmigungen und corporate secretarial services
• Qualifikation für Steueranreize gemäß den Abschnitten 13O und 13U, wobei wir mit erstklassigen Steuerberatern zusammenarbeiten, um Vorausentscheidungen zu sichern und die Einhaltung sicherzustellen
• Bankeinführungen zu den Abteilungen für Private Banking, Kreditgebern und Verwahrungseinrichtungen, um die Kontoeröffnung und Kreditvergaben zu erleichtern
• Investment-Sourcing durch unser Netzwerk von Fondsadministratoren, Platzierungsagenten und APAC-Co-Investitionsplattformen – Abdeckung von Private Equity, Infrastruktur, Immobilien und Risikokapital
• Entwicklung von Governance-Statuten, Ermöglichung von Familienstiftungen und Einrichtung philanthropischer Strukturen, um eine nahtlose intergenerationale Übergabe und Auswirkungen zu gewährleisten

Mit Büros in Marina Bay und Raffles Place stellt VelesClub Int. sicher, dass Ihr Familienbüro in der Stadt Singapur rechtlich robust, steuerlich effizient und strategisch für Möglichkeiten in Asien-Pazifik und global positioniert ist. Kontaktieren Sie uns, um Ihr Familienbüro in der Stadt Singapur einzurichten und Ihre maßgeschneiderte Wohlstandsreise zu beginnen.