Singapur Şehri'nde Stratejik Aile Ofisi KonumlandırmaAsya'nın güçlü düzenlemelerle dolu zenginlik merkezive teşvikler

Singapur Şehri'nde Aile Ofisi: Hizmetler, Düzenlemeler ve Stratejik Faydalar

Singapur Şehri'nin küresel aile ofislerini çekme nedenleri

Singapur Şehri, siyasi istikrarı, hukukun üstünlüğü, ve Asya-Pasifik sermaye piyasalarına derin entegrasyonu ile dünyanın önde gelen aile ofisleri merkezlerinden biri haline gelmiştir. Önemli zaman dilimlerinin kesişim noktasındaki stratejik konumu, Kuzey Amerika, Avrupa ve Büyük Çin ile sürekli bağlantı sağlar. Dünyanın en iyi 100 bankasının 60'tan fazlasının genel merkezi ve Güneydoğu Asya'daki gelişen fintech ekosisteminin merkezi olan Singapur Şehri, özel servet yönetimi uzmanlığına ve kurumsal düzeyde anlaşma akışına eşi benzeri görülmemiş erişim sunar. Son on yılda Singapur, Aile Ofisi teşvik programları uygulayarak, belirli gelir türleri için kısmi veya tam vergi muafiyetleri sağlamaktadır. Şehir-devletin İngiliz genel hukuku temelleri, sağlam düzenleyici çerçeveleri ve 70'ten fazla ikili serbest ticaret anlaşmasını içeren geniş anlaşma ağı, uzun vadeli nesiller arası servet koruma ve büyüme için güvenilir bir yargı bölgesi olarak itibarını pekiştirmiştir. Onshore Asya stratejilerini küresel portföyleriyle entegre etmeye çalışan aileler, Singapur Şehri'nin gizlilik, uyum ve bağlantıyı dengelemede benzersiz bir konumda olduğunu bulmaktadır.

Hukuksal yapılar ve düzenleyici çerçeve

Singapur Şehri, aile ofislerine özel çeşitli hukuksal araçlar sunmaktadır. 2020'de tanıtılan Değişken Sermaye Şirketi (VCC) rejimi, tek aile ve çoklu aile ofislerinin bir çatı yapısı altında birden fazla alt fonu konsolide etmelerine olanak tanırken bağımsız varlık ayrımı ve esnek sermaye düzenlemeleri sağlar. VCC'ler, MAS (Singapur Merkez Bankası) tarafından düzenlenen Değişken Sermaye Şirketleri Yasası çerçevesinde faaliyet göstermekte ve 13O ve 13U. maddeleri altında vergi teşviklerine başvurabilmektedir. Alternatif olarak, aileler Singapur sınırlı sorumluluk şirketleri (LLC) kurmayı seçebilir; bu yapılar, basit kurulum, yabancı mülkiyet kısıtlamalarının olmaması ve 80'den fazla çifte vergilendirme anlaşması ile fayda sağlar.

Varlık temelli yapılar için, Trust Şirketleri Yasası, lisanslı trust şirketlerinin ve kayıtlı yöneticilerin hem takdirli hem de sabit trust'ları yönetmelerine imkan tanır. Singapur Özel Trust Şirketi (SPTC) çerçevesi, ailelerin kendi yöneticilik şirketlerini kurmalarına olanak tanır; bu şirketler MAS onayına tabidir ve özelleştirilmiş yönetim charterları ile yönetim kurulu yapıları ile çalışır. Bu SPTC'ler, ailenin geri alınamaz trust'ları için yönetici olarak görev alabilir, bu sayede süreklilik, gizlilik ve doğrudan denetim sağlar.

Singapur Şehri'nde faaliyet gösteren aile ofisleri, açık düzenleyici rehberlikten yararlanmaktadır. MAS'ın Finansal Danışmanlar Yasası, yalnızca kendi varlıklarını yöneten tek aile ofislerini, ilişkisi olmayan üçüncü taraflara hizmet pazarlamadıkları sürece tam lisanslama gerekliliğinden muaf tutmaktadır. Bu muafiyet, uyum yükümlülüklerini azaltırken, lisanslı bankalar ve trust şirketleri tarafından uygulanan kara para aklama (AML) ve müşteri bilgisi (KYC) koruma önlemleri yoluyla piyasa bütünlüğünü korur. Fonal yönetimi alanında çeşitlilik arayan ailelere, Kayıtlı Fon Yönetim Şirketi (RFMC) ve Muktedir Fon Yöneticisi çerçeveleri, menkul kıymetler ve vadeli işlemler yasası (SFA) çerçevesinde orantılı düzenleyici gerekliliklerle katmanlı lisanslama çözümleri sunmaktadır.

Vergilendirme, gizlilik ve varlık koruma

Singapur Şehri'nin en cazip avantajlarından biri, şeffaf ve kural tabanlı bir vergi ortamıdır. Singapur, sermaye kazancı vergisi ve miras vergisi uygulamamaktadır. 13O maddesi teşviği kapsamında, uygun aile ofisleri belirli gelir türlerinde %13'lük indirimli vergi oranından faydalanabilirken, 13U ise belirlenen gelir akışları için tam vergi muafiyeti sağlamaktadır; bu muafiyet, minimum AUM eşiklerine (S$200 milyon) ve yerel harcama gerekliliklerine tabidir. Kurumsal vergi oranı %17 ile sınırlıdır, yeni kurulan şirketler için kısmi muafiyetler ve ilk S$200,000'lik vergilendirilebilir gelir üzerinden kısmi muafiyetler bulunmaktadır. Temettü, faiz ve telif ücretlerinin yurtdışına çıkarılmasında vergi kesintisi yoktur ve Singapur’un geniş DTA ağı sayesinde bu durum sağlanmaktadır.

Gizlilik, kişisel verilerin korunması yasası (PDPA) ile korunmaktadır ve bu yasa, kişisel ve yararlanıcı verilerin yetkisiz bir şekilde ifşa edilmesini kısıtlamaktadır. Yöneticilik şirketleri ve özel bankalar, profesyonel gizlilik yükümlülüklerine uymaktadır ve Singapur’un OECD’nin Ortak Raporlama Standartları’na (CRS) katılmaması, yurt dışındaki yararlanıcılar için gizliliği daha da artırmaktadır. Varlık koruma mekanizmaları, VCC alt fonları, geri alınamaz trust’lar ve varlık ayrımı yapılmış Singapur özel trust'ları aracılığıyla varlıkları katmanlayarak, trust varlıklarının kurulucunun kişisel alacaklılarından izole edilmesini sağlamaktadır. Singapur mahkemelerindeki Yüksek Sıra Rejimi, alacaklıların geri dönüş haklarını sınırlayarak güçlü korumalar sağlar, zorunlu varlık satışını mümkün kılmadan.

Özel bankacılık, danışmanlar ve fon hizmetleri

Singapur Şehri, UBS, Credit Suisse, JPMorgan ve Citibank gibi küresel özel bankacılık bölümlerinin yanı sıra DBS Private Bank ve OCBC Bank gibi güçlü yerel kuruluşları içeren 170'in üzerinde lisanslı bankaya ev sahipliği yapmaktadır. Aile ofisleri çoklu para biriminde kredi hatlarına, yapılandırılmış finansman çözümlerine ve özel mülkiyet hizmetlerine ve elektronik raporlama portallarına erişim sağlayabilir. “Büyük Dördün” muhasebe ağlarından özel aile ofisi danışmanlıklarına kadar uzanan geniş profesyonel hizmetler yelpazesi, vergi optimizasyonu, trust yönetimi ve hukuki uyumluluğa destek sağlar. Yatırım danışmanlığı, MAS lisanslı finansal danışmanlar tarafından sağlanırken, VCC'ler ve özel fonlar için fon yönetim hizmetleri Apex Group, Maples Group ve Vistra gibi önde gelen işletmeler aracılığıyla temin edilmektedir.

Singapur Şehri'nde servet yönetimi aynı zamanda Asya'nın en hızlı büyüyen pazarlarına yakınlık avantajından da yararlanmaktadır. Birçok aile ofisi platformu, dijital varlık güvenliği, tokenize güvenlik ihracı ve regtech uyumluluk araçları gibi alanlarda fintech yenilikçileri ile iş birliği yapmaktadır. MAS Regülasyon Kumbarası, yeni finansal teknolojilerin pilot dağıtımlarını teşvik eder; bu sayede aileler, yenilikçi gelişmelerin önünde kalmayı sağlarken operasyonel risklerini azaltabilir. Özel sermaye, Güneydoğu Asya'daki altyapı projeleri ve yapılandırılmış nota platformlarında ortak yatırım fırsatları, portföyleri geleneksel varlık sınıflarının ötesinde çeşitlendirmektedir.

Aile yönetimi ve miras planlaması

Etkin aile yönetimi, nesiller arası sürdürülebilirliği sağlamak için hukuksal, finansal ve kişisel çerçeveleri birleştirir. Singapur Şehri'nde aileler, misyon bildirimleri, yönetim kurulu yapıları ve karar eşiklerini belirten yönetim charterları benimsemektedir. Aile şura toplantıları—kıdemli ve gelecek nesil üyeleri içeren—düzenli olarak bağımsız danışmanlarla bir araya gelerek performansı gözden geçirir, dağıtımları onaylar ve hayırseverlik gündemlerini şekillendirir. Geri alınamaz trust'lar, nesil atlama trust'ları ve Trustee Yasası uyarınca hanedan trust'ı yapıları gibi miras araçları, sürekliliği sağlarken miras vergisi maruziyetlerini en aza indirmektedir.

Hayırseverlik katılımı, topluluk vakıflarıyla (örneğin Singapur Hayırseverlik Çemberi) ve Hayır Vakıfları Yasası uyarınca özel vakıflar aracılığıyla kurulmuş bağış tavsiyeli fonlar (DAF'lar) ile desteklenmektedir. Bu araçlar, miras hedeflerini toplumsal etki ile uyumlu hale getirirken, şehrin güçlü NGO sektöründen ve hayır bağışları için sağlanan vergi teşviklerinden yararlanmaktadır. Gelecek nesil başvuru programları ve INSEAD Asya veya Lee Kuan Yew Kamu Politikası Okulu gibi kurumlarda düzenlenen eğitim atölyeleri, mirasçıların yönetim becerilerini geliştirmelerine ve aile değerleri ile uyumlu hale gelmelerine yardımcı olmaktadır.

Diğer yargı bölgeleri ile karşılaştırma

Singapur Şehri, Londra, Dubai veya Hong Kong ile kıyaslandığında, kural-hukuk istikrarını Asya'nın büyüme merkezi dinamizmi ile birleştiren benzersiz bir ekosistem sunmaktadır. Londra'nın yüksek miras vergisi ortamı ve Brexit sonrası belirsizlikleri, Singapur'un belirgin vergi teşvikleri ve geniş DTA ağı ile karşıtlık oluşturmaktadır. Dubai Serbest Bölgeleri sıfır vergi imkanı sunmakta ancak trust yasaları ve finansal piyasa altyapısında aynı derinliği sunmamaktadır. Hong Kong da cezbedici bir seçenek olmakla birlikte, giderek değişen politika dinamikleri, trust gizliliği ve yönetişim normlarını etkileyebilir. Singapur Şehri'nin tutarlı politika çerçevesi, MAS altında sağlam düzenleyici denetimi ve VCC yeniliği, entegre bölgesel ve küresel stratejiler arayan aileler için tercih edilen bir seçim haline getirmektedir.

VelesClub Int.'in Singapur Şehri'ndeki aile ofisi kurulumu desteği

VelesClub Int., Singapur Şehri pazarına özel, baştan sona danışmanlık hizmetleri sağlamaktadır. Yatırım hedeflerini, yönetim tercihlerini ve risk toleranslarını tanımlayan kapsamlı bir ihtiyaç analizi ile başlıyoruz. Ekibimiz, şu konularda koordine etmektedir:

• VCC, LLC, trust veya PTC'ler için varlık kurma, MAS onayları ve kurumsal sekreterlik hizmetleri için önde gelen hukuk firmaları ile iş birliği yapma
• 13O ve 13U maddeleri kapsamında vergi teşvikleri için uygunluk sağlama, önceden kararların alınmasını güvence altına almak ve uyumluluğu garanti etmek için en iyi vergi danışmanlarıyla çalışarak
• Özel bankacılık masalarına, kredi sağlayıcılarına ve saklama hizmetlerine banka tanıtımları, hesap açılışını ve kredi olanaklarını kolaylaştırma
• Özel sermaye, altyapı, gayrimenkul ve girişim sermayesi gibi alanlarda, fon yöneticileri, yerleşim ajanları ve APAC ortak yatırım platformlarındaki ağımız aracılığıyla yatırım kaynaklarını sağlama
• Yönetim charterı geliştirilmesi, aile konseyi organizasyonu ve hayır kurumları araçlarının kurulumu, nesiller arası geçişin ve etki uyumunun sorunsuz bir şekilde sağlanması

Marina Bay ve Raffles Place'deki yerel ofisleriyle, VelesClub Int., Singapur Şehri'ndeki aile ofisinin hukuken sağlam, vergi açısından verimli ve Asya-Pasifik ile küresel fırsatlara stratejik olarak konumlanmış olmasını sağlıyor. Singapur Şehri'nde aile ofisinizi kurmak ve kişiye özel servet yolculuğunuza başlamak için bizimle iletişime geçin.