Almanya'da Kapsamlı Aile Ofisi Operasyonları DenetimiDüzenlenmiş varlık araçları, AB hukuku netliğivergisel verimlilik sağlama yapısı

Almanya'da Aile Ofisi: Nesiller Boyu Süren Zenginlik İçin Stratejik Bir Merkez

Almanya'nın küresel aile ofislerini çekmesinin nedenleri

Almanya, aile ofisi operasyonları için Avrupa'daki en güvenilir ve düzenlenmiş yargı alanlarından biri olarak öne çıkmaktadır. Ülkenin cazibesi, yasal tahmin edilebilirlik, olgun finansal altyapı ve jeopolitik istikrarın birleşiminden kaynaklanmaktadır. Yüksek net değerli (HNW) ve ultra yüksek net değerli (UHNW) aileler için Almanya, karmaşık zenginlik portföylerini yönetmek, nesiller boyu süren varlıkları konsolide etmek ve uluslararası aile yönetimini koordine etmek için güvenli ve verimli bir üs sunmaktadır.

Berlin'den Frankfurt'a kadar, ülke, uluslararası aileler ve özel varlık varlıkları için hizmet veren geniş bir banka, vergi danışmanı, fon yöneticisi ve hukuk uzmanları yelpazesini barındırmaktadır. Ayrıca Almanya, ailelerin Avrupa Birliği içindeki varlıklarını yapılandırmalarını sağlarken, güvenilir bir hukuk düzeni ve kurumsal süreklilikten yararlanarak, ikamet, eğitim ve varlık koruması için bir Schengen erişim merkezi olarak hizmet vermektedir.

Yasal yapılar ve düzenleyici çerçeve

Almanya, aile ofislerinin varlıkları işletmeleri, tutmaları ve yatırımlarda bulunmaları için birçok yasal olarak sağlam araç sunmaktadır. En yaygın olarak kullanılan yapılar şunlardır:

• GmbH (Sınırlı Sorumluluk Şirketi): Gayrimenkul, menkul kıymetler ve iş iştiraklerini konsolide etmek için sıkça kullanılan esnek bir özel şirket yapısı.
• Stiftung (Özel Vakıf): Miras kurallarının dışında kalmak için halefiyet, hayırseverlik ve varlık koruma amacıyla kullanılan bir medeni hukuk vakfı. Miras planlaması için yaygın olarak tercih edilmektedir.
• Vermögensverwaltende GmbH: Sermaye yönetimi için tasarlanmış özel bir GmbH çeşidi. Ailelerin portföy veya kira gelirlerini yönetmeleri için daha avantajlı vergi muamelesi sağlar.
• AB iştirakleri aracılığıyla Holding yapıları: Alman yapıları, katmanlı AB iştirakleri aracılığıyla faaliyet gösterebilir ve bu da hareketlilik, optimizasyon ve sınır ötesi genişleme sağlar.

Kendi varlıklarını yöneten aile ofisleri genellikle üçüncü şahıs fonları ile uğraşmadıkları sürece, BaFin lisans gerekliliklerinden muaf tutulur. Ancak, varlık yönetimi ticarileşirse veya harici hale gelirse, belirli lisanslar geçerli olabilir. Almanya, Avrupa Ekonomik Alanı'nın bir üyesidir ve MiFID II ve AIFMD çerçevelerine uymaktadır, bu da uygun operasyonlar için şeffaflık ve yasal koruma sağlar.

Vergilendirme, gizlilik ve varlık koruma

Almanya, düşük vergi yeri olarak kabul edilmemekle birlikte, doğru yapılandırıldığında etkili vergi optimizasyonuna olanak sağlar. Aile ofisleri için, vergi ikameti, kuruluş seçimi ve uzun vadeli planlamanın bir kombinasyonu, toplam vergi yükünü azaltabilir. Ana özellikleri şunlardır:

• Pasif gelir için azaltılmış vergi oranı vermögensverwaltende GmbH aracılığıyla, özellikle faiz, temettü ve sermaye kazançları üzerinde.
• Yakın akrabalar için miras ve bağış vergisi muafiyetleri, ilişkinin doğal büyüklüğüne göre artan eşiklerle.
• 90'dan fazla ülkeyle kapsamlı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları, sınır ötesi vergi yükümlülüklerini azaltır.

Almanya'nın gizlilik yasaları Avrupa'daki en sıkı yasalar arasındadır. Genel Veri Koruma Yönetmeliği (GDPR), kişisel ve finansal verilerin gizliliğini sağlar, ayrıca avukatlar, bankalar, vergi danışmanları ve vekil kişilerle yapılan iletişimleri koruyan profesyonel gizlilik yasaları bulunmaktadır. Offshore yargı alanlarının aksine, buradaki varlık koruma, belirsizlik üzerine değil, hukuki sağlamlık üzerine inşa edilmiştir.

Almanya'daki zenginlik yapıları, uygun yargı alanlarında güvenli bir şekilde açıklama ve hukuki uyum sağlandığı sürece, tröstler veya offshore varlıklarıyla bütünleşebilir. Amaç gizlilik değil, korunma, miras ve uluslararası yatırım platformlarına erişimdir.

Özel bankacılık, danışmanlar ve fon hizmetleri

Almanya'nın finans sektörü gelişmiştir ve aile ofisleri ve özel varlıklar için geniş bir kuruluş yelpazesine sahiptir. Frankfurt, ülkenin finans merkezi olup, hem Avrupa Merkez Bankası'nın hem de küresel kuruluşların özel bankacılık bölümlerinin bulunduğu yerdir. Münih, Hamburg ve Düsseldorf, elit danışmanlık firmalarına da ev sahipliği yapmaktadır.

Aile ofisi müşterilerine yönelik hizmetler şunları içerir:

• Özelleştirilmiş varlık yönetimi, zenginlik planlaması ve aile tröst hizmetleri sunan özel bankalar
• Çoklu yargı alanlarında yapılandırma ve yıllık raporlama için vergi danışmanları (Steuerberater)
• Miras, vakıf ve kurumsal yapılandırma konusunda uzmanlaşmış hukuki firmalar
• Özel sermaye, gayrimenkul ve girişim portföyleri için bağımsız fon yöneticileri ve denetçiler

Ayrıca, Almanya ailelerin, kurumsal ve yarı kurumsal yatırımcılar için tasarlanmış, vergi optimize edilmiş özel yatırım fonları (Spezialfonds) oluşturmasına olanak tanır. Bu fonlar, düzenleyici esneklikle çeşitli yatırımlar için aile sermayesini havuzlamak amacıyla sıkça kullanılmaktadır.

İkamet, gayrimenkul ve aile entegrasyonu

Almanya, AB üyesi olmayan vatandaşlar için çeşitli ikamet seçenekleri sunmaktadır. Resmi bir “altın vize” programı uygulamıyor olsa da, belirli şartlar altında finansal bağımsızlığa sahip bireylere, şirket kurucularına, yatırımcılara ve mülk sahiplerine ikamet izni vermektedir. Bir ikamet izni, Schengen Bölgesi'ne tam erişim sağlar ve genellikle 1-3 yıl süreyle verilir ve yenilenebilir.

İkametın önemli avantajları şunlardır:

• Alman GmbH'nın iş sahipleri veya hissedarları için ikamet
• Gayrimenkul temelli bağlar (yüksek değerli gayrimenkul yatırımcıları için)
• Alman veya uluslararası okullarda eğitim gören çocuklar için eğitim ve bağımlı vizeleri

Almanya'nın gayrimenkul pazarı, özellikle Berlin, Frankfurt ve Münih gibi şehirlerde uzun vadeli sermaye koruma ve kiralama getirisi sunmaktadır. Almanya'ya taşınan aileler, uluslararası eğitim, kamu ve özel sağlık hizmetleri, kültürel kurumlar ve istikrarlı kamu altyapısından fayda sağlamaktadır.

Aile yönetimi ve halefiyet planlaması

Almanya, miras, halefiyet ve nesiller arası transfer üzerinde derinlemesine bir hukuk kültürüne sahiptir. Almanya'da faaliyet gösteren aile ofisleri, genellikle aşağıdaki planlama araçlarını kullanmaktadır:

• Özel vakıflar (Stiftungen) mirası geçmek, aile vizyonunu uyumlu hale getirmek ve hayırsever stratejiler için
• Vasiyet yapıları ve vekaletnameler, Alman halefiyet yasasını ailenin hedefleriyle uyumlu hale getirmek için
• Aileye ait GmbH'ler içindeki hissedar sözleşmeleri oy haklarını, kar paylarını ve iş sürekliliğini yönetmek için

Uzman firmalar ve noterler, Alman medeni kanununa (BGB) ve miras vergisi yasasına uyumu sağlarken, ayrıca gerekli olduğunda sınır ötesi halefiyet mekanizmalarını entegre eder. VelesClub Int. karmaşık aile dinamiklerine uygun, ikili hukuki danışmanlık ve uzun vadeli yönetim çerçeveleri sunan uzmanlarla çalışmaktadır.

Diğer yargı alanlarıyla karşılaştırma

Almanya, aile ofisi kurulumları için sıklıkla İsviçre, Lüksemburg ve Birleşik Krallık ile karşılaştırılmaktadır. İsviçre'nin bankacılık gizliliğini veya Lüksemburg'un ultra düşük vergi araçlarını sunmamakla birlikte, Almanya başka bir şey sunmaktadır: uzun vadeli yasal kesinlik, AB uyumu ve kurumsal güvenilirlik, bu da muhafazakar, nesiller boyu süren zenginlik stratejilerine hitap etmektedir.

Gizliliği için uluslararası denetim altına girebilecek yargı alanlarının aksine, Almanya, ciddi aile varlık planlaması için uyumlu, sürdürülebilir bir konum olarak kendisini konumlandırmaktadır. Mirası, Avrupa varlığını ve eğitim, sağlık ile kültürel altyapıya entegre erişimi önemseyenler için özellikle cazip hale gelmektedir.

VelesClub Int. aile ofisi kurulumunuzu nasıl destekler

VelesClub Int., Almanya'da aile ofislerinin kurulumu ve işletilmesi için kapsamlı danışmanlık hizmetleri sunmaktadır. Varlıkları taşırken, bir yasal varlık kurarken, halefiyeti yönetirken veya gayrimenkul edinirken, ekibimiz tam düzenleyici uyum ve yüksek seviyede uygulama sağlamakta.

Aileleri Frankfurt, Münih ve Berlin'deki güvenilir vergi danışmanları, avukatlar, bankerler ve fon yöneticileri ile bir araya getiriyoruz. Sürecimiz, varlık oluşturma, ikamet koordinasyonu, KYC/AML desteği ve uzun vadeli strateji planlamasını kapsar - portföy tasarımından nesiller arası yönetime kadar.

Almanya kısayollar sunmayabilir - ancak kalıcı bir miras inşa edenler için, eşsiz bir yasal ve mali temel sunmaktadır. VelesClub Int. ile Almanya'daki aile ofisiniz, güvenli, uyumlu ve geleceğe hazır küresel bir zenginlik merkezi haline gelir.