कई निवेशकों के लिए, अचल संपत्ति एक विविधीकृत पोर्टफोलियो का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है। विदेश में निवेश करना उच्च लाभ, विविधीकरण और उभरते बाजारों तक पहुंच के अवसर प्रदान कर सकता है। हालाँकि, जबकि पुरस्कार बड़े हो सकते हैं, जटिलताएँ भी हो सकती हैं—विशेष रूप से कराधान के मामले में। विदेशी अचल संपत्ति निवेश से संबंधित कर कानून विविध हैं और अक्सर देश के अनुसार भिन्न होते हैं।

चाहे आप अमेरिका जैसे स्थापित बाजार में संपत्ति खरीद रहे हों या उभरते क्षेत्रों में अवसर तलाश रहे हों, यह समझना आवश्यक है कि कर आपके निवेश पर कैसे प्रभाव डालेंगे। विदेशी संपत्ति स्वामित्व के चारों ओर कर परिदृश्य में संपत्ति कर, किराये की आय पर आयकर, बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर और यहाँ तक कि विरासत कर भी शामिल हो सकते हैं। निवेश करने से पहले इन कर दायित्वों को समझना आपको अप्रिय आश्चर्य से बचने में मदद कर सकता है और यह निर्णय लेने में अधिक सूचित कर सकता है कि कहां और कैसे अचल संपत्ति में निवेश करना है।

विदेशी निवेशकों के लिए संपत्ति कर

विदेशी अचल संपत्ति निवेशकों को जो पहली चीज़ मिलती है वह संपत्ति कर है। लगभग हर देश अचल संपत्ति मालिकों पर कर लगाता है, और यह घरेलू और विदेशी दोनों निवेशकों के लिए लागू होता है। संपत्ति कर क्षेत्राधिकार के आधार पर काफी भिन्न हो सकते हैं और अक्सर संपत्ति के मूल्य पर आधारित होते हैं।

संयुक्त राज्य अमेरिका
अमेरिका में, संपत्ति कर दरें राज्य और यहां तक कि नगरपालिका के अनुसार भिन्न होती हैं। विदेशी निवेशक घरेलू संपत्ति मालिकों के समान संपत्ति करों के लिए उत्तरदायी होते हैं। कुछ क्षेत्रों में, खासकर न्यू जर्सी और कैलिफोर्निया जैसे राज्यों में, दरें अपेक्षाकृत उच्च हो सकती हैं। इसके अतिरिक्त, स्थानीय सरकारें स्कूलों या अवसंरचना सुधारों जैसी चीजों के लिए विशेष लेवी भी लगा सकती हैं। जबकि संपत्ति कर अपेक्षाकृत सरल होते हैं, यह विदेशी निवेशकों के लिए उनकी जिम्मेदारियों से अवगत रहना और स्थानीय कानूनों का पालन करना सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है।

स्पेन
स्पेन वार्षिक संपत्ति कर (Impuesto sobre Bienes Inmuebles या IBI) लगाता है, जो संपत्ति के मूल्य पर आधारित होता है। दरें क्षेत्र के अनुसार भिन्न होती हैं, लेकिन सामान्यतः ये अन्य देशों की तुलना में अपेक्षाकृत कम होती हैं। हालाँकि, विदेशी निवेशकों को अतिरिक्त करों का सामना करना पड़ सकता है जैसे कि धन कर, विशेषकर यदि संपत्ति का मूल्य अधिक है। पूरे कर बोझ को समझने के लिए स्थानीय कर सलाहकार से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

थाईलैंड
थाईलैंड भी संपत्ति कर लगाता है, लेकिन विदेशी लोगों के लिए नियम अलग होते हैं। कर की दर वार्षिक रेंटल मूल्य या संपत्ति के मूल्यांकन पर आधारित होती है। इसके अलावा, विदेशी निवेशकों को एक भूमि और भवन कर के अधीन होना पड़ सकता है, जिसे हाल के वर्षों में स्थानीय सरकार की पहलों को वित्त पोषित करने के लिए पेश किया गया है। यह सामान्यतः आवासीय संपत्तियों के लिए व्यावसायिक संपत्तियों की तुलना में कम होता है, लेकिन स्थानीय दरों को समझना अभी भी महत्वपूर्ण है।

किराये की आय पर कर

किराये की आय विदेशी अचल संपत्ति निवेशकों के लिए एक और महत्वपूर्ण विचार है। आप जो कर किराये की आय पर अदा करते हैं वह मुख्य रूप से उस देश पर निर्भर करता है जहाँ संपत्ति स्थित है। कई देश किराये की आय पर अन्य आय की तरह ही कर लगाते हैं, जबकि कुछ संपत्ति मालिकों के लिए विशेष कर छूट या कटौती दे सकते हैं।

संयुक्त अधिराज्य
यूके में, विदेशी संपत्ति मालिकों को किराये की आय पर कर के अधीन होना पड़ता है, जहाँ कर की दरें इस बात पर निर्भर करती हैं कि निवेशक को निवासी या गैर-निवासी के रूप में वर्गीकृत किया गया है। किराये की आय पर आयकर की दरें 20% से 45% तक होती हैं, जो कुल आय के आधार पर होती हैं। गैर-निवासियों को भी अपने यूके संपत्तियों के लिए वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है।

पुर्तगाल
पुर्तगाल विदेशी निवेशकों के लिए आकर्षक कर प्रोत्साहनों के लिए जाना जाता है, जिसमें किराये की आय पर अपेक्षाकृत कम दर शामिल है। किराये की आय पर 28% की दर से कर लगाया जाता है, हालांकि एसेट्स जैसे मरम्मत, संपत्ति प्रबंधन शुल्क, और बंधक ब्याज पर कटौती उपलब्ध हैं। पुर्तगाल में संपत्ति रखने वाले गैर-निवासियों को किराये की आय पर कर लगाना होता है लेकिन वे गैर-आवासी (NHR) कार्यक्रम से लाभ उठा सकते हैं, जिसमें कुछ प्रकार की आय पर छूट या कम दरें होती हैं।

दुबई (UAE)
UAE को अक्सर विदेशी निवेशकों के लिए एक कर-अनुकूल गंतव्य के रूप में देखा जाता है, जहाँ किराये की आय पर कोई आयकर नहीं है। यह किराये की आय उत्पन्न करने के इच्छुक संपत्ति मालिकों के लिए विशेष रूप से आकर्षक बनाता है। हालाँकि, कुछ संपत्ति से संबंधित कर जैसे वाणिज्यिक संपत्तियों पर 5% VAT और आवासीय बिल्डिंग के लिए नगरपालिका कर लागू होते हैं।

संपत्ति बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर

जब आप अपनी विदेशी अचल संपत्ति निवेश को बेचने का निर्णय लेते हैं, तो पूंजीगत लाभ कर (CGT) लागू होगा। CGT उस लाभ पर लगाया जाता है जो संपत्ति की बिक्री से उत्पन्न होता है। कर की दर और पूंजीगत लाभ के चारों ओर के नियम देश-विशिष्ट होते हैं।

फ्रांस
फ्रांस में, विदेशी निवेशकों को संपत्ति बेचने पर पूंजीगत लाभ कर का सामना करना पड़ता है। गैर-निवासियों के लिए कर की दर आमतौर पर 19% होती है, जिसमें 17.2% का अतिरिक्त सामाजिक चार्ज होता है। हालाँकि, कुछ छूट और कमी उपलब्ध हैं, विशेषकर दीर्घकालिक मालिकों के लिए, जो कर बोझ को घटाने में मदद कर सकते हैं। यह उल्लेखनीय है कि फ्रांस में पूंजीगत लाभ कर बिक्री मूल्य और संपत्ति की मूल खरीद मूल्य के बीच के मूल्य के अंतर के आधार पर गणना किया जाता है, जिसे कुछ खर्चों के लिए समायोजित किया जाता है।

ऑस्ट्रेलिया
ऑस्ट्रेलिया में एक पूंजीगत लाभ कर होता है जो निवेश संपत्तियों की बिक्री पर लागू होता है। गैर-निवासियों के लिए, पूंजीगत लाभ 10% से 45% की दर से कर के अधीन होता है, जो होल्डिंग अवधि और व्यक्ति की कुल आय पर निर्भर करता है। यदि संपत्ति को एक वर्ष से अधिक समय तक रखा गया है, तो निवेशक पूंजीगत लाभ कर पर 50% छूट का लाभ उठा सकते हैं।

मेक्सिको
मेक्सिको में, विदेशियों के लिए संपत्ति की बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर 35% तक हो सकता है, जो संपत्ति के मूल्य और अन्य कारकों पर निर्भर करता है। हालाँकि, संपत्ति की खरीद, सुधार, और बिक्री से संबंधित व्यय के लिए कटौती उपलब्ध हैं, जो कर-योग्य लाभ को घटाने में मदद कर सकती हैं। विदेशी निवेशकों को यह भी पता होना चाहिए कि कर संपत्ति की बढ़ोतरी के आधार पर गणना किए जाते हैं, केवल बिक्री मूल्य पर नहीं।

विरासत और संपत्ति कर

अंत में, निवेशकों को विरासत और संपत्ति करों पर विचार करना चाहिए, विशेष रूप से यदि वे अपनी संपत्ति को वारिसों को सौंपने की योजना बना रहे हैं। ये कर देश के अनुसार काफी भिन्न होते हैं और भविष्य में निवेश पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकते हैं।

जर्मनी
जर्मनी में, विरासत कर उस संपत्ति पर लगाया जाता है जो वारिसों को हस्तांतरित होती है, जहाँ दरें मृतक और लाभार्थी के संबंध पर निर्भर करती हैं। गैर-निवासियों के लिए, ये कर 50% तक हो सकते हैं। विदेशी अचल संपत्ति में निवेश करते समय इन संभावित लागतों की योजना बनाना आवश्यक है।

संयुक्त राज्य अमेरिका
यूएस में एक संपत्ति कर होता है जो एक निश्चित सीमा से अधिक मूल्य वाली संपत्तियों पर लागू होता है, जो राज्य के अनुसार भिन्न हो सकता है। विदेशी निवेशकों को यूएस-आधारित संपत्तियों पर संपत्ति कर का सामना करना पड़ सकता है, लेकिन उचित संपत्ति योजना या देशों के बीच के समेकन के माध्यम से कर को घटाया जा सकता है।

निष्कर्ष
कराधान एक महत्वपूर्ण कारक है जिसे विदेशी अचल संपत्ति में निवेश करते समय ध्यान में रखना चाहिए। प्रत्येक देश में संपत्ति कर, किराये की आय पर कराधान, पूंजीगत लाभ कर, और विरासत विचारों से संबंधित अपने खुद के नियम होते हैं। विदेशी निवेशकों के लिए, इन करों को समझना और यह कि वे आपके निवेश पर कैसे प्रभाव डालेंगे, एक सूचित और लाभकारी निर्णय लेने के लिए कुंजी है।

किसी भी संपत्ति के निवेश से पहले विदेश में, यह महत्वपूर्ण है कि आप एक स्थानीय कर सलाहकार या कानूनी विशेषज्ञ से परामर्श करें जो आपको उस विशेष देश के कर परिदृश्य के माध्यम से मार्गदर्शन कर सके। अपने विदेशी अचल संपत्ति निवेश के कर संबंधी प्रभावों के बारे में जानकारी रखकर, आप सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपका निवेश जितना संभव हो सके उतना प्रभावी और फायदेमंद हो।