برای بسیاری از سرمایه‌گذاران، املاک بخشی کلیدی از پرتفوی متنوع است. سرمایه‌گذاری در خارج می‌تواند فرصت‌هایی برای بازده بالا، تنوع و دسترسی به بازارهای نوظهور ارائه دهد. با این حال، در حالی که پاداش‌ها می‌توانند بالا باشند، پیچیدگی‌ها نیز به همان اندازه وجود دارند — به ویژه در زمینه مالیات. قوانین مالیاتی مرتبط با سرمایه‌گذاری در املاک خارجی بسیار متنوع است و معمولاً بسته به کشور، تفاوت زیادی دارد.

چه شما در حال خرید ملک در بازاری معتبر مانند ایالات متحده باشید و چه در حال بررسی فرصت‌ها در مناطق نوظهور، درک اینکه مالیات‌ها چگونه بر سرمایه‌گذاری‌تان تأثیر می‌گذارند، حیاتی است. landscape مالیاتی مربوط به مالکیت املاک خارجی می‌تواند شامل مالیات‌های ملک، مالیات بر درآمد از اجاره، مالیات بر عایدی سرمایه از فروش و حتی مالیات بر ارث باشد. درک این الزامات مالیاتی قبل از سرمایه‌گذاری می‌تواند به شما در جلوگیری از شگفتی‌های ناخوشایند کمک کند و تصمیمات بهتری در مورد محل و نحوه سرمایه‌گذاری در املاک بگیرید.

مالیات‌های ملک برای سرمایه‌گذاران خارجی

یکی از اولین مواردی که سرمایه‌گذاران خارجی املاک با آن روبرو خواهند شد، مالیات بر ملک است. تقریباً هر کشوری مالیاتی بر مالکان املاک وضع می‌کند و این برای سرمایه‌گذاران داخلی و خارجی صدق می‌کند. مالیات‌های ملک بسته به صلاحیت قضایی و معمولاً بر اساس ارزش ملک متفاوت است.

ایالات متحده
در ایالات متحده، نرخ‌های مالیات ملک بسته به ایالت و حتی شهرستان متفاوت است. سرمایه‌گذاران خارجی تحت شرایط مالیاتی مشابهی با مالکان ملکی داخلی قرار دارند. این نرخ‌ها ممکن است در برخی مناطق نسبتاً بالا باشد، به ویژه در ایالت‌هایی مانند نیوجرسی و کالیفرنیا. علاوه بر این، دولت‌های محلی ممکن است مالیات‌های خاصی برای مواردی مانند مدارس یا بهبودهای زیربنایی وضع کنند. در حالی که مالیات‌های ملک نسبتاً ساده هستند، مهم است که سرمایه‌گذاران خارجی از الزامات خود آگاه باشند و اطمینان حاصل کنند که با قوانین محلی سازگار هستند.

اسپانیا
اسپانیا مالیاتی سالانه (Impuesto sobre Bienes Inmuebles یا IBI) را بر اساس ارزش ملک وضع می‌کند. نرخ‌ها بسته به منطقه متفاوت است، اما به طور کلی نسبت به کشورهای دیگر نسبتا پایین هستند. با این حال، سرمایه‌گذاران خارجی ممکن است با مالیات‌های اضافی مانند مالیات بر ثروت روبرو شوند، به ویژه اگر ارزش ملک بالا باشد. مشاوره با یک مشاور مالیاتی محلی برای درک بار مالیاتی کامل ضروری است.

تایلند
تایلند نیز مالیات ملک وضع می‌کند، اما قوانین برای خارجی‌ها متفاوت است. نرخ مالیات بر اساس ارزش اجاره سالانه یا ارزش برآورد شده ملک است. علاوه بر این، سرمایه‌گذاران خارجی ممکن است مشمول مالیات بر زمین و ساختمان شوند، که در سال‌های اخیر برای حمایت از ابتکارهای دولت محلی معرفی شده است. این معمولاً برای املاک مسکونی کمتر از املاک تجاری است، اما درک نرخ‌های محلی همچنان مهم است.

مالیات‌ها بر درآمد اجاره

درآمد اجاره یکی دیگر از ملاحظات مهم برای سرمایه‌گذاران خارجی املاک است. مالیات‌هایی که شما بر درآمد اجاره پرداخت می‌کنید، عمدتاً به کشور محل ملک بستگی دارد. بسیاری از کشورها درآمد اجاره را با همان نرخ سایر درآمدها مشمول مالیات می‌کنند، در حالی که برخی ممکن است مشوق‌های مالیاتی ویژه یا کسرهای مالیاتی برای مالکان ملک ارائه دهند.

بریتانیا
در بریتانیا، مالکان املاک خارجی مشمول مالیات بر درآمد اجاره هستند و نرخ‌های مالیاتی بسته به اینکه سرمایه‌گذار به عنوان مقیم یا غیرمقیم طبقه‌بندی شده باشد، متفاوت است. درآمد اجاره مشمول مالیات بر درآمد با نرخ‌هایی بین 20% تا 45% بسته به کل درآمد است. غیرمقیم‌ها همچنین ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه برای املاک خود در بریتانیا هستند.

پرتغال
پرتغال به دلیل مشوق‌های مالیاتی جذاب برای سرمایه‌گذاران خارجی، از جمله نرخ نسبتاً پایین بر درآمد اجاره، مشهور است. درآمد اجاره مشمول مالیاتی به نرخ 28% است، اگرچه کسرهایی برای هزینه‌هایی مانند تعمیرات، هزینه‌های مدیریت ملک و سود وام وجود دارد. غیرمقیم‌ها که ملک در پرتغال دارند، باید مالیات‌هایی بر درآمد اجاره پرداخت کنند، اما ممکن است از برنامه ساکن غیرعادی (NHR) بهره‌مند شوند که معافیت‌ها یا نرخ‌های کاهش‌یافته بر برخی انواع درآمد ارائه می‌دهد.

دبی (امارات متحده عربی)
امارات متحده عربی معمولاً به عنوان مقصدی دوستدار مالیات برای سرمایه‌گذاران خارجی دیده می‌شود، با عدم وجود مالیات بر درآمد از درآمد اجاره. این مسئله ملک را به ویژه برای مالکان ملک جذاب می‌کند که به دنبال ایجاد درآمد اجاره هستند. با این حال، برخی از مالیات‌های مربوط به ملک وجود دارد، مانند مالیات بر ارزش افزوده 5% برای املاک تجاری و مالیات‌های شهری برای ساختمان‌های مسکونی.

مالیات‌های بر عایدی سرمایه از فروش املاک

زمانی که تصمیم به فروش سرمایه‌گذاری املاک خارجی خود می‌گیرید، مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) وارد عمل می‌شود. مالیات بر عایدی سرمایه بر اساس سود حاصل از فروش ملک اعمال می‌شود. نرخ مالیات و قوانین مربوط به عایدی سرمایه بسته به کشور متفاوت است.

فرانسه
در فرانسه، سرمایه‌گذاران خارجی مشمول مالیات بر عایدی سرمایه هنگام فروش ملک هستند. نرخ مالیات معمولاً 19% برای غیرمقیم‌ها است، با هزینه‌های اجتماعی اضافی 17.2%. با این حال، معافیت‌ها و کاهش‌هایی وجود دارد، به ویژه برای مالکان بلندمدت، که می‌تواند به کاهش بار مالیاتی کمک کند. شایان ذکر است که مالیات بر عایدی سرمایه در فرانسه بر اساس تفاوت قیمت بین قیمت فروش و قیمت خرید ملک، که بر اساس برخی هزینه‌ها تعدیل شده است، محاسبه می‌شود.

استرالیا
استرالیا مالیات بر عایدی سرمایه را بر فروش املاک سرمایه‌گذاری وضع می‌کند. برای غیرمقیم‌ها، عایدی سرمایه با نرخ 10% تا 45% مشمول مالیات است، بسته به مدت مالکیت و کل درآمد فرد. اگر ملک بیش از یک سال در اختیار باشد، سرمایه‌گذاران ممکن است از تخفیف 50% در مالیات بر عایدی سرمایه بهره‌مند شوند.

مکزیک
در مکزیک، مالیات بر عایدی سرمایه از فروش املاک برای خارجی‌ها می‌تواند تا 35% باشد، بسته به ارزش ملک و عوامل دیگر. با این حال، کسرهایی برای هزینه‌های مرتبط با خرید، بهبود و فروش ملک وجود دارد که می‌تواند به کاهش عایدی مشمول مالیات کمک کند. سرمایه‌گذاران خارجی همچنین باید آگاه باشند که مالیات‌ها بر اساس افزایش ارزش ملک محاسبه می‌شوند، نه فقط قیمت فروش.

مالیات‌های وراثت و دارایی

سرانجام، سرمایه‌گذاران باید به مالیات‌های وراثتی و دارایی توجه کنند، به ویژه اگر قصد دارند ملک خود را به وارثان منتقل کنند. این مالیات‌ها بسته به کشور بسیار متفاوت و می‌تواند به طور قابل توجهی بر آینده سرمایه‌گذاری تأثیر بگذارد.

آلمان
آلمان مالیات وراثت را بر املاکی که به وارثان منتقل می‌شود، وضع می‌کند که نرخ‌ها بستگی به رابطه بین متوفی و ذینفع دارد. برای غیرمقیم‌ها، این مالیات‌ها می‌تواند تا 50% باشد. برنامه‌ریزی برای این هزینه‌های پتانسیل، هنگام سرمایه‌گذاری در املاک خارجی ضروری است.

ایالات متحده
ایالات متحده دارای مالیاتی بر دارایی است که بر روی املاک با ارزش بالاتر از آستانه خاصی اعمال می‌شود، که می‌تواند بسته به ایالت متفاوت باشد. سرمایه‌گذاران خارجی ممکن است برای املاک مستقر در ایالات متحده با مالیات دارایی روبرو شوند، اما این مالیات می‌تواند از طریق برنامه‌ریزی صحیح یا توافق‌نامه‌های بین‌المللی کاهش یابد.

نتیجه‌گیری
مالیات یک عامل ضروری است که باید هنگام سرمایه‌گذاری در املاک خارجی در نظر گرفته شود. هر کشور مجموعه‌ای از قوانین خود را در مورد مالیات‌های ملک، مالیات بر درآمد اجاره، مالیات‌های بر عایدی سرمایه و ملاحظات وراثتی دارد. برای سرمایه‌گذاران خارجی، درک این مالیات‌ها و اینکه چگونه بر بازده شما تأثیر می‌گذارند، کلیدی برای اتخاذ تصمیمی آگاهانه و سودآور است.

قبل از هرگونه سرمایه‌گذاری ملکی در خارج، مشاوره با یک مشاور مالیاتی محلی یا کارشناس حقوقی که می‌تواند شما را در زمینه مالیات‌های کشور خاص راهنمایی کند، ضروری است. با آگاه ماندن از پیامدهای مالیاتی سرمایه‌گذاری‌های املاک خارجی خود، می‌توانید اطمینان حاصل کنید که سرمایه‌گذاری‌تان به حد ممکن کارا و سودآور است.