रियल एस्टेट निवेशक अक्सर स्थान, कीमत और संभावित रिटर्न पर ध्यान केंद्रित करते हैं, लेकिन कर के निहितार्थ आपकी वैश्विक निवेश रणनीति को बना या बिगाड़ सकते हैं। संपत्ति कर, किराए की आय के दायित्व, पूंजी लाभ और विरासत नियम क्षेत्रों में बेहद भिन्न होते हैं।

इस लेख में प्रमुख बाजारों में रियल एस्टेट पर लागू होने वाले महत्वपूर्ण कर ढांचे को समझाया गया है, जिससे आप विश्व स्तर पर सूचित, लाभकारी और अनुपालक निवेश कर सकें।

रियल एस्टेट में कर क्यों महत्वपूर्ण हैं

रियल एस्टेट लेन-देन के हर चरण में कर के परिणाम होते हैं:

• खरीद के समय: स्थानांतरण कर, स्टाम्प ड्यूटी, और VAT

• स्वामित्व के दौरान: वार्षिक संपत्ति कर और किराए की आय कर

• बिक्री के समय: पूंजी लाभ कर

• मृत्यु पर: विरासत या संपत्ति कर

इनकी पूर्व सूचना आपके लाभ मार्जिन और कानूनी स्थिति की सुरक्षा करती है।

1. पूंजी लाभ कर (CGT)

यह क्या है: संपत्ति बेचने से प्राप्त लाभ पर कर।

वैश्विक भिन्नताएँ:

• पुर्तगाल: 28% गैर-निवासियों के लिए (नव आवधिक निवेश पर संभावित छूट)

• स्पेन: लाभ के आकार के आधार पर 26% तक

• यूएई: पूंजी लाभ कर नहीं है

• थाईलैंड: रोकने वाला कर (लगभग 3–5%), CGT के रूप में माना जाता है

• यूएसए: 15% या 20% संघीय CGT + राज्य कर (जैसे, कैलिफ़ोर्निया में 13.3% तक)

• गreece: 15% CGT, हालाँकि वर्तमान में कई मामलों के लिए निलंबित है

टिप: संपत्ति को लंबे समय तक (5–10 वर्ष) बनाए रखने से अक्सर कम दरें या छूट मिलती हैं।

2. किराए की आय कर

यह क्या है: संपत्ति किराए पर देने से अर्जित आय पर कर।

नमूना दरें (गैर-निवासियों के लिए):

• पुर्तगाल: 28%, कटौती के माध्यम से कम किया जा सकता है

• स्पेन: गैर-ईयू के लिए 24% फ्लैट; EU निवासियों के लिए अनुमत कटौतियों के साथ 19%

• थाईलैंड: व्यक्तिगत आय कर दरें लागू होती हैं, 35% तक

• टर्की: 15%–35% प्रगतिशील स्केल कटौतियों के बाद

• यूएई: किराए पर आय पर कोई कर नहीं

• यूएसए: संघीय और कभी-कभी राज्य आय कर के अधीन; गैर-निवासियों के लिए 30% डिफ़ॉल्ट रोकथाम जब तक कि इसे ECI (महत्वपूर्ण रूप से जुड़े आय) के रूप में नहीं माना जाता

टिप: दोहरी कराधान से बचने के लिए स्थानीय समझौतों की जांच करें।

3. वार्षिक संपत्ति कर

यह क्या है: नगरपालिका या राष्ट्रीय सरकार द्वारा प्रतिवर्ष लगाया जाने वाला कर।

उदाहरण:

• पुर्तगाल: IMI कर 0.3%–0.8% मूल्य के अनुसार भिन्न होता है

• स्पेन: IBI कर 0.4% से 1.1% तक होता है

• यूएई: संपत्ति कर के स्थान पर सेवा शुल्क (प्रोजेक्ट के अनुसार बदलता है)

• थाईलैंड: भूमि और भवन कर उपयोग और मूल्य के आधार पर

• यूएसए: वार्षिक संपत्ति कर 0.5% से 2.5% के बीच, राज्य के अनुसार

टिप: लक्ज़री या दूसरे घर अक्सर अधिभार का सामना करते हैं।

4. विरासत और संपत्ति कर

यह क्यों महत्वपूर्ण है: यदि आप योजना नहीं बनाते हैं तो आपके उत्तराधिकारियों को महत्वपूर्ण लागत का सामना करना पड़ सकता है।

नमूना परिदृश्य:

• यूएसए: 40% संघीय संपत्ति कर (2024 के लिए $13.61M की सीमा के ऊपर; गैर-निवासियों के लिए कम)

• फ्रांस: गैर-परिवार के उत्तराधिकारियों के लिए 60% तक

• पुर्तगाल: विरासत कर नहीं, केवल 10% स्टाम्प ड्यूटी

• स्पेन: विरासत कर क्षेत्र और रिश्ते के अनुसार भिन्न होता है

• यूएई: विरासत कर नहीं हैं, लेकिन मुसलमानों के लिए शरीयत का कानून लागू हो सकता है

टिप: उत्तराधिकार योजना के लिए ट्रस्ट, जीवन बीमा, या होल्डिंग कंपनियों का उपयोग करें।

5. खरीद पर मूल्य वर्धित कर (VAT) या स्टाम्प ड्यूटी

• पुर्तगाल: स्थानांतरण कर (IMT) 8% तक

• स्पेन: स्थानांतरण कर 6%–10% या नए निर्माण पर VAT 10%

• थाईलैंड: विभिन्न शुल्कों और करों के लिए कुल 6.3%

• यूएई: दुबई में 4% स्थानांतरण शुल्क

• यूएसए: कोई संघीय स्टाम्प ड्यूटी नहीं है, लेकिन कई राज्य स्थानांतरण कर लगाते हैं

वैश्विक निवेशकों के लिए कर योजना के टिप्स

1. दोहरी कराधान समझौतों (DTAs) की जांच करें: समान आय पर दो बार कराधान से बचें।

2. निवास पर विचार करें: कुछ देशों में निवास स्थिति के आधार पर वैश्विक आय पर कर लगता है।

3. कंपनी संरचनाओं का उपयोग करें: कानूनी संस्थाएँ करों को कम कर सकती हैं और संपत्ति सुरक्षा में सुधार कर सकती हैं।

4. व्यय का ट्रैक रखें: नवीनीकरण, फर्नीशिंग, और रखरखाव को अक्सर काटा जा सकता है।

5. विशेषज्ञों से परामर्श लें: हमेशा अंतर्राष्ट्रीय कर सलाहकारों और स्थानीय वकीलों के साथ काम करें।

उच्च-कर बनाम निम्न-कर रियल एस्टेट बाजार

सामान्य कर Mistakes से बचें

• किराए की आय को कम आंकना

• मानकर चलना कि आपके घरेलू देश के नियम विदेश में लागू होते हैं

• स्थानीय फाइलिंग समय सीमा की अनदेखी करना

• संक्षिप्त अवधि बनाम दीर्घकालिक किरायों का गलत वर्गीकरण।

• उत्तराधिकारियों के लिए संपत्ति कर के जोखिम को नजरअंदाज करना

अंतिम विचार

रियल एस्टेट कर योजना उचित संपत्ति चुनने के रूप में आवश्यक है। यह आपके ROI, अनुपालन स्थिति, और विरासत को प्रभावित करता है। अच्छी सलाह और रणनीतिक योजना के साथ, आप जोखिम को न्यूनतम करते हुए वैश्विक स्तर पर निवेश कर सकते हैं और रिटर्न को अधिकतम कर सकते हैं।

कर से संबंधित आश्चर्य आपके रियल एस्टेट व्यापार में खलल न डालें। नियमों को जानें, और अपनी वैश्विक संपत्ति पोर्टफोलियो को सजगता से बनाएं।